Javaslat címzettje Javaslat szövege Realizálás
 
a polgármesternek A pénzügyi egyensúlyi helyzet szempontjából kockázatot jelent a növekvő szállítói tartozásállomány, a tartósan fennálló likviditási hitelállomány, valamint a felvett fejlesztési hitelek adósságszolgálata. Az Önkormányzat nem rendelkezett a fizetőképességének és eladósodásának kezelését szolgáló stratégiával. A döntési hatáskörrel rendelkezőket nem tájékoztatták a hosszú lejáratú, fejlesztési célú hitelfelvételekkel és a kezességvállalásokkal kapcsolatos kockázatokról, az adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásokból adódó fizetési kötelezettségek teljesítési feltételeiről. A 2011. június 30-án fennálló kötelezettségek visszafizetésének fedezetét nem számszerűsítették, a forrásait nem nevesítették. A korábbi években képzett tartalékkal nem rendelkeznek. A 2007-2009. években a folyó bevételek nem nyújtottak fedezetet a folyó kiadásokra és az adósságszolgálat finanszírozására. A folyamatban lévő fejlesztéseikhez saját forrás biztosítására vállaltak kötelezettséget.
Javaslat
* Terjesszen a Képviselő-testület elé reorganizációs programot a kedvezőtlen pénzügyi folyamatok megállítására, a pénzügyi helyzet gyors stabilizálására, és hosszú távú fenntarthatóságára, amely tartalmazza különösen:
* a kiadások mérséklésére, a kiadások folyamatos kontrolljára, a bevételek növelésére, a kintlévőségek behajtására vonatkozó intézkedéseket;
 I/1. a.) Terjesszen a Képviselő-testület elé reorganizációs programot a kedvezőtlen pénzügyi folyamatok megállítására, a pénzügyi helyzet gyors stabilizálására, és hosszú távú fenntarthatóságára, amely tartalmazza különösen:
aa) a kiadások mérséklésére, a kiadások folyamatos kontrolljára, a bevételek növelésére, a kintlévőségek behajtására vonatkozó intézkedéseket;
Felelős: polgármester
Határidő: folyamatos
a polgármesternek A pénzügyi egyensúlyi helyzet szempontjából kockázatot jelent a növekvő szállítói tartozásállomány, a tartósan fennálló likviditási hitelállomány, valamint a felvett fejlesztési hitelek adósságszolgálata. Az Önkormányzat nem rendelkezett a fizetőképességének és eladósodásának kezelését szolgáló stratégiával. A döntési hatáskörrel rendelkezőket nem tájékoztatták a hosszú lejáratú, fejlesztési célú hitelfelvételekkel és a kezességvállalásokkal kapcsolatos kockázatokról, az adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásokból adódó fizetési kötelezettségek teljesítési feltételeiről. A 2011. június 30-án fennálló kötelezettségek visszafizetésének fedezetét nem számszerűsítették, a forrásait nem nevesítették. A korábbi években képzett tartalékkal nem rendelkeznek. A 2007-2009. években a folyó bevételek nem nyújtottak fedezetet a folyó kiadásokra és az adósságszolgálat finanszírozására. A folyamatban lévő fejlesztéseikhez saját forrás biztosítására vállaltak kötelezettséget.
Javaslat
* Terjesszen a Képviselő-testület elé reorganizációs programot a kedvezőtlen pénzügyi folyamatok megállítására, a pénzügyi helyzet gyors stabilizálására, és hosszú távú fenntarthatóságára, amely tartalmazza különösen:
* a likviditás menedzselésének racionalizálását,
 I/1. a.) Terjesszen a Képviselő-testület elé reorganizációs programot a kedvezőtlen pénzügyi folyamatok megállítására, a pénzügyi helyzet gyors stabilizálására, és hosszú távú fenntarthatóságára, amely tartalmazza különösen:
ab) a likviditás menedzselésének racionalizálását,
Felelős: polgármester
Határidő: folyamatos
a polgármesternek A pénzügyi egyensúlyi helyzet szempontjából kockázatot jelent a növekvő szállítói tartozásállomány, a tartósan fennálló likviditási hitelállomány, valamint a felvett fejlesztési hitelek adósságszolgálata. Az Önkormányzat nem rendelkezett a fizetőképességének és eladósodásának kezelését szolgáló stratégiával. A döntési hatáskörrel rendelkezőket nem tájékoztatták a hosszú lejáratú, fejlesztési célú hitelfelvételekkel és a kezességvállalásokkal kapcsolatos kockázatokról, az adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásokból adódó fizetési kötelezettségek teljesítési feltételeiről. A 2011. június 30-án fennálló kötelezettségek visszafizetésének fedezetét nem számszerűsítették, a forrásait nem nevesítették. A korábbi években képzett tartalékkal nem rendelkeznek. A 2007-2009. években a folyó bevételek nem nyújtottak fedezetet a folyó kiadásokra és az adósságszolgálat finanszírozására. A folyamatban lévő fejlesztéseikhez saját forrás biztosítására vállaltak kötelezettséget.
Javaslat
* Terjesszen a Képviselő-testület elé reorganizációs programot a kedvezőtlen pénzügyi folyamatok megállítására, a pénzügyi helyzet gyors stabilizálására, és hosszú távú fenntarthatóságára, amely tartalmazza különösen:
* a lehetséges megtakarításokból származó források tartalékba helyezésének kötelezettségét;
 I/1. a.) Terjesszen a Képviselő-testület elé reorganizációs programot a kedvezőtlen pénzügyi folyamatok megállítására, a pénzügyi helyzet gyors stabilizálására, és hosszú távú fenntarthatóságára, amely tartalmazza különösen:
ac) a lehetséges megtakarításokból származó források tartalékba helyezésének kötelezettségét;
Felelős: polgármester
Határidő: folyamatos
a polgármesternek A pénzügyi egyensúlyi helyzet szempontjából kockázatot jelent a növekvő szállítói tartozásállomány, a tartósan fennálló likviditási hitelállomány, valamint a felvett fejlesztési hitelek adósságszolgálata. Az Önkormányzat nem rendelkezett a fizetőképességének és eladósodásának kezelését szolgáló stratégiával. A döntési hatáskörrel rendelkezőket nem tájékoztatták a hosszú lejáratú, fejlesztési célú hitelfelvételekkel és a kezességvállalásokkal kapcsolatos kockázatokról, az adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásokból adódó fizetési kötelezettségek teljesítési feltételeiről. A 2011. június 30-án fennálló kötelezettségek visszafizetésének fedezetét nem számszerűsítették, a forrásait nem nevesítették. A korábbi években képzett tartalékkal nem rendelkeznek. A 2007-2009. években a folyó bevételek nem nyújtottak fedezetet a folyó kiadásokra és az adósságszolgálat finanszírozására. A folyamatban lévő fejlesztéseikhez saját forrás biztosítására vállaltak kötelezettséget.
Javaslat

* Mutassa be a Képviselő-testületnek havonta a fél éven belül esedékes kötelezettségeinek finanszírozási forrásait napra lebontott likviditási tervvel alátámasztottan;
 I/1. b) Mutassa be a Képviselő-testületnek havonta a fél éven belül esedékes kötelezettségeinek finanszírozási forrásait napra lebontott likviditási tervvel alátámasztottan;
Felelős: polgármester
Határidő: folyamatos
a polgármesternek A pénzügyi egyensúlyi helyzet szempontjából kockázatot jelent a növekvő szállítói tartozásállomány, a tartósan fennálló likviditási hitelállomány, valamint a felvett fejlesztési hitelek adósságszolgálata. Az Önkormányzat nem rendelkezett a fizetőképességének és eladósodásának kezelését szolgáló stratégiával. A döntési hatáskörrel rendelkezőket nem tájékoztatták a hosszú lejáratú, fejlesztési célú hitelfelvételekkel és a kezességvállalásokkal kapcsolatos kockázatokról, az adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásokból adódó fizetési kötelezettségek teljesítési feltételeiről. A 2011. június 30-án fennálló kötelezettségek visszafizetésének fedezetét nem számszerűsítették, a forrásait nem nevesítették. A korábbi években képzett tartalékkal nem rendelkeznek. A 2007-2009. években a folyó bevételek nem nyújtottak fedezetet a folyó kiadásokra és az adósságszolgálat finanszírozására. A folyamatban lévő fejlesztéseikhez saját forrás biztosítására vállaltak kötelezettséget.
Javaslat

* Mutassa be az adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásról szóló döntéskor a Képviselő-testületnek a jövőben várható – árfolyam-, kamat- és törlesztési – kockázatot, kezességvállalásnál annak pénzügyi kockázatait;
 I/1. c) Mutassa be az adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásról szóló döntéskor a Képviselő­testületnek a jövőben várható - árfolyam-, kamat- és törlesztési - kockázatot, kezességvállalásnál annak pénzügyi kockázatait;
Felelős: polgármester
Határidő: folyamatos
a polgármesternek A pénzügyi egyensúlyi helyzet szempontjából kockázatot jelent a növekvő szállítói tartozásállomány, a tartósan fennálló likviditási hitelállomány, valamint a felvett fejlesztési hitelek adósságszolgálata. Az Önkormányzat nem rendelkezett a fizetőképességének és eladósodásának kezelését szolgáló stratégiával. A döntési hatáskörrel rendelkezőket nem tájékoztatták a hosszú lejáratú, fejlesztési célú hitelfelvételekkel és a kezességvállalásokkal kapcsolatos kockázatokról, az adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásokból adódó fizetési kötelezettségek teljesítési feltételeiről. A 2011. június 30-án fennálló kötelezettségek visszafizetésének fedezetét nem számszerűsítették, a forrásait nem nevesítették. A korábbi években képzett tartalékkal nem rendelkeznek. A 2007-2009. években a folyó bevételek nem nyújtottak fedezetet a folyó kiadásokra és az adósságszolgálat finanszírozására. A folyamatban lévő fejlesztéseikhez saját forrás biztosítására vállaltak kötelezettséget.
Javaslat

* Tegyen intézkedést arra, hogy a jövőben az adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásokról szóló képviselő-testületi előterjesztések tételesen tartalmazzák a visszafizetés forrásait. Tájékoztassa a Képviselő-testületet az adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásokból adódó fizetési kötelezettségek teljesítési feltételeiről;
 I/1. d) Tegyen intézkedést arra, hogy a jövőben az adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásokról szóló képviselő-testületi előterjesztések tételesen tartalmazzák a visszafizetés forrásait. Tájékoztassa a Képviselő-testületet az adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásokból adódó fizetési kötelezettségek teljesítési feltételeiről.
Felelős: polgármester
Határidő: folyamatos
a polgármesternek A pénzügyi egyensúlyi helyzet szempontjából kockázatot jelent a növekvő szállítói tartozásállomány, a tartósan fennálló likviditási hitelállomány, valamint a felvett fejlesztési hitelek adósságszolgálata. Az Önkormányzat nem rendelkezett a fizetőképességének és eladósodásának kezelését szolgáló stratégiával. A döntési hatáskörrel rendelkezőket nem tájékoztatták a hosszú lejáratú, fejlesztési célú hitelfelvételekkel és a kezességvállalásokkal kapcsolatos kockázatokról, az adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásokból adódó fizetési kötelezettségek teljesítési feltételeiről. A 2011. június 30-án fennálló kötelezettségek visszafizetésének fedezetét nem számszerűsítették, a forrásait nem nevesítették. A korábbi években képzett tartalékkal nem rendelkeznek. A 2007-2009. években a folyó bevételek nem nyújtottak fedezetet a folyó kiadásokra és az adósságszolgálat finanszírozására. A folyamatban lévő fejlesztéseikhez saját forrás biztosítására vállaltak kötelezettséget.
Javaslat

* Intézkedjen az Önkormányzat lejárt szállítói állományának pénzügyi rendezéséről, a szállítói függőség és a jogszabályi következmények elkerülése érdekében.
 e) Intézkedjen az Önkormányzat lejárt szállítói állományának pénzügyi rendezéséről, a szállítói függőség és a jogszabályi következmények elkerülése érdekében.
Felelős: polgármester
Határidő: folyamatos
a polgármesternek Az Önkormányzatnál a közszolgáltatásokra, az ingatlanok felújítására, a bérleti díjkifizetésekre, a nonprofit szervezeteknek nyújtott céljellegű működési támogatásokra teljesített kiadásokkal kapcsolatos kötelezettségvállalásokat az Áht. 100/C. § (3) bekezdésében és az Ámr. 74. § (1) bekezdésében foglalt előírás ellenére nem minden esetben foglalták írásba, illetve az írásba foglalt kötelezettségvállalásokat nem előzte meg azok ellenjegyzése.
Javaslat
Biztosítsa, hogy az új Áht. 37. § (1) bekezdése és az Ávr. 52. § (1) bekezdés c) pontja alapján minden esetben írásban, pénzügyi ellenjegyzést követően történjen meg a kötelezettségvállalás, ezáltal biztosítsa az Ötv. 90. § (1) bekezdése alapján az önkormányzati vagyongazdálkodási feladatok esetében a szabályszerű gazdálkodást.
 I/2. Biztosítsa, hogy az új Áht. 37. § (1) bekezdése és az Ávr. 52. § (1) bekezdés c) pontja alapján minden esetben írásban, pénzügyi ellenjegyzést követően történjen meg a kötelezettségvállalás, ezáltal biztosítsa az Ötv. 90. § (1) bekezdése alapján az önkormányzati vagyongazdálkodási feladatok esetében a szabályszerű gazdálkodást.
Felelős: polgármester
Határidő: Részben teljesült, illetve azonnal, folyamatosan
a polgármesternek A kötelezettségvállalás ellenjegyzőjének akadályoztatása esetére szóló meghatalmazásokat az Ámr. 74. § (2) bekezdésében foglalt előírás ellenére a 2011. évben nem az arra jogosult jegyző, hanem a polgármester adta ki.
Javaslat
Tartsa be az Ávr. 55. § (2) bekezdés f) pontjában foglaltakat.
 I/3. Tartsa be az Ávr. 55. § (2) bekezdés f) pontjában foglaltakat.
Felelős: polgármester
Határidő: Részben megvalósult, illetve folyamatos
a polgármesternek A Pénzügyi bizottság nem tett eleget a Képviselő-testület felé az Ötv. 92. § (13) bekezdés b) pontjában és (14) bekezdésében foglalt kötelezettségének, mert a vagyonváltozás alakulását nem kísérte figyelemmel. A Képviselő-testületet nem tájékoztatták az adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásokkal kapcsolatos kockázatokról.
Javaslat

* Kezdeményezze, hogy a Pénzügyi bizottság az Ötv. 92. § (13) bekezdés b) pontjában és (14) bekezdésében előírt kötelezettségének tegyen eleget a Képviselő-testület felé, és kísérje figyelemmel az Önkormányzat vagyonváltozásának alakulását.
 I/4. a) Kezdeményezze, hogy a Pénzügyi Bizottság az Ötv. 92. § (13) bekezdés b) pontjában és (14) bekezdésében előírt kötelezettségének tegyen eleget a Képviselő-testület felé, és kísérje figyelemmel az Önkormányzat vagyonváltozásának alakulását.
Felelős: polgármester
Határidő: folyamatos
a polgármesternek A Pénzügyi bizottság nem tett eleget a Képviselő-testület felé az Ötv. 92. § (13) bekezdés b) pontjában és (14) bekezdésében foglalt kötelezettségének, mert a vagyonváltozás alakulását nem kísérte figyelemmel. A Képviselő-testületet nem tájékoztatták az adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásokkal kapcsolatos kockázatokról.
Javaslat

* Tájékoztassa a Képviselő-testületet az adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásokkal kapcsolatos kockázatokról a döntéseket megelőzően.
 I/4. b) Tájékoztassa a Képviselő-testületet az adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásokkal kapcsolatos kockázatokról a döntéseket megelőzően.
Felelős: polgármester
Határidő: folyamatos
a polgármesternek A Képviselő-testület nem határozott meg vizsgálati eljárást a Pénzügyi bizottság részére a hitelfelvétel indokaira és gazdasági megalapozottságára vonatkozóan.
Javaslat
Kezdeményezze, hogy a Képviselő-testület határozzon meg vizsgálati eljárást a Pénzügyi bizottság részére a hitelfelvétel indokaira és gazdasági megalapozottságára vonatkozóan.
 I/5. Kezdeményezze, hogy a Képviselő-testület határozzon meg vizsgálati eljárást a Pénzügyi Bizottság részére a hitelfelvétel indokaira és gazdasági megalapozottságára vonatkozóan.
Felelős: polgármester
Határidő: folyamatos
a polgármesternek A Képviselő-testület nem írta elő a vagyongazdálkodásról szóló döntések előkészítésének folyamatában a költség-haszonelemzés készítésének kötelezettségét.
Javaslat
Kezdeményezze, hogy a Képviselő-testület írja elő a vagyonértékesítéssel és hasz nosítással kapcsolatban, a döntés-előkészítés folyamatában a költség-haszonelemzés készítésének kötelezettségét.
 I/6. Kezdeményezze, hogy a Képviselő-testület írja elő a vagyonértékesítéssel és hasznosítással kapcsolatban, a döntés-előkészítés folyamatában a költség-haszonelemzés készítésének kötelezettségét.
Felelős: polgármester
Határidő: folyamatos
a polgármesternek A vagyongazdálkodási rendelethez az abban foglaltak ellenére nem kapcsolódtak mellékletek a forgalomképtelen, a korlátozottan forgalomképes és a forgalomképes vagyontárgyak tételes felsorolásával, továbbá nem tartalmazza a forgalomképesség megváltoztatása módjára vonatkozó szabályokat. A 2009. és 2010. években, az Ötv. 88. § (1) bekezdés b) pontja előírása ellenére a törzsvagyon körébe tartozó korlátozottan forgalomképes vagyontárgyakat ajánlottak fel a hitelek fedezeteként.
Javaslat
Kezdeményezze a vagyongazdálkodási rendelet mellékleteinek elkészítését az ingatlanok forgalomképesség szerinti besorolásával összhangban a számviteli nyilvántartásokkal, továbbá a forgalomképesség megváltoztatásának módjára vonatkozó előírásokkal.
 I/7. a) Kezdeményezze a vagyongazdálkodási rendelet mellékleteinek elkészítését az ingatlanok forgalomképesség szerinti besorolásával összhangban a számviteli nyilvántartásokkal, továbbá a forgalomképesség megváltoztatásának módjára vonatkozó előírásokkal.
Felelős: Polgármester, jegyző
Határidő: 2012. december 31., illetve folyamatos
a polgármesternek A vagyongazdálkodási rendelethez az abban foglaltak ellenére nem kapcsolódtak mellékletek a forgalomképtelen, a korlátozottan forgalomképes és a forgalomképes vagyontárgyak tételes felsorolásával, továbbá nem tartalmazza a forgalomképesség megváltoztatása módjára vonatkozó szabályokat. A 2009. és 2010. években, az Ötv. 88. § (1) bekezdés b) pontja előírása ellenére a törzsvagyon körébe tartozó korlátozottan forgalomképes vagyontárgyakat ajánlottak fel a hitelek fedezeteként.
Javaslat
Kezdeményezze a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. tv. 3. § (1) bekezdés 6. pontja alapján a vagyongazdálkodási rendeletben a korlátozottan forgalomképes törzsvagyonnal való rendelkezés feltételeinek meghatározását.
 I/7. b) Kezdeményezze a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. tv. 3. § (1) bekezdés 6. pontja alapján a vagyongazdálkodási rendeletben a korlátozottan forgalomképes törzsvagyonnal való rendelkezés feltételeinek meghatározását.
Felelős: Polgármester, jegyző
Határidő: 2012. december31., illetve folyamatos
a jegyzőnek Az Önkormányzat adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásai – Ötv. 88. § (2) bekezdésében előírt – felső határát a döntés meghozatala előtt nem vizsgálták.
Javaslat
Vizsgáltassa meg minden adósságot keletkeztető ügylet esetében a Stabilitási tv. 10. § (3) bekezdésében foglalt előírás betartása érdekében, hogy a tárgyévi összes fizetési kötelezettség ne haladja meg az Önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át.
 II/1. Vizsgáltassa meg minden adósságot keletkeztető ügylet esetében a Stabilitási tv. 10. § (3) bekezdésében foglalt előírás betartása érdekében, hogy a tárgyévi összes fizetési kötelezettség ne haladja meg az Önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át.
Felelős: jegyző
Határidő: folyamatos
a jegyzőnek A rövid távú likviditás kezelése érdekében a pénzállomány alakulásáról készített likviditási terveket az Ámr. 201. § (1) bekezdésében foglaltak ellenére szükség szerint nem aktualizálták.
Javaslat
Aktualizálja a pénzállomány alakulásáról készített likviditási terveket az Ávr. 122. § (2)-(3) bekezdéseiben foglaltaknak megfelelően a rövid távú likviditás kezelése érdekében.
 II/2. Aktualizálja a pénzállomány alakulásáról készített likviditási terveket az Ávr. 122. § (2)­(3) bekezdéseiben foglaltaknak megfelelően a rövid távú likviditás kezelése érdekében.
Felelős: jegyző
Határidő: 2012. december 31.
a jegyzőnek A Polgármesteri hivatal az Ámr. 20. § (1) és a (2) bekezdéseiben foglaltak ellenére nem rendelkezett szervezeti és működési szabályzattal. Az Ámr. 157. §-ában előírtak, valamint a Belső Kontroll Kézikönyv 2. pontjában foglalt előírások ellenére nem határozták meg a kockázatok kezelésével kapcsolatos szabályokat. Nem készítették el az Áhsz. 8. § (4) bekezdés a) pontjában előírtak ellenére az eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzatát és az Áhsz. 37. § (1) és (3) bekezdései ellenére az ingatlanvagyon és az üzemeltetésre átadott eszközök évenkénti leltározását nem végezték el. Az Ámr. 156. § (2)-(3) bekezdéseiben előírtak ellenére nem készítették el az ellenőrzési nyomvonalat és a szabálytalanságok kezelésének az eljárásrendjét. A Polgármesteri hivatal a Szav. tv. 31/A. § (2) bekezdés d) pontjában foglaltak ellenére nem rendelkezett adatvédelmi és adatbiztonsági szabályzattal. Nem határozták meg a bevételeket megalapozó döntések szerződésben történő felülvizsgálatának feladatai között annak ellenőrzési kötelezettségét, hogy a szerződés tartalmazza-e a döntési hatáskörrel rendelkező által meghatározott feltételeket, hogy a szerződésben az arra hatáskörrel rendelkező vállalt-e kötelezettséget, ezeknek az ellenőrzési feladatoknak az elvégzésére nem jelölte ki a felelős személyeket. A vagyongazdálkodási rendeletben kapott felhatalmazás ellenére a jegyző1,2,3 nem határozta meg a versenyeztetés eljárásrendjét és a versenyeztetés elvégzésének ellenőrzését.
Javaslat

* Kezdeményezze a Polgármesteri hivatal szervezeti és működési szabályzatának elkészítését Ávr. 13. § (1) bekezdésének előírása alapján, figyelemmel a vagyongazdálkodási feladatokat ellátók feladataira is.
 II/3. a) Kezdeményezze a Polgármesteri hivatal szervezeti és működési szabályzatának elkészítését Ávr. 13. § (1) bekezdésének előírása alapján, figyelemmel a vagyongazdálkodási feladatokat ellátók feladataira is.
Felelős: jegyző
Határidő: Részben teljesült, 2011. december 31., illetve folyamatos
a jegyzőnek A Polgármesteri hivatal az Ámr. 20. § (1) és a (2) bekezdéseiben foglaltak ellenére nem rendelkezett szervezeti és működési szabályzattal. Az Ámr. 157. §-ában előírtak, valamint a Belső Kontroll Kézikönyv 2. pontjában foglalt előírások ellenére nem határozták meg a kockázatok kezelésével kapcsolatos szabályokat. Nem készítették el az Áhsz. 8. § (4) bekezdés a) pontjában előírtak ellenére az eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzatát és az Áhsz. 37. § (1) és (3) bekezdései ellenére az ingatlanvagyon és az üzemeltetésre átadott eszközök évenkénti leltározását nem végezték el. Az Ámr. 156. § (2)-(3) bekezdéseiben előírtak ellenére nem készítették el az ellenőrzési nyomvonalat és a szabálytalanságok kezelésének az eljárásrendjét. A Polgármesteri hivatal a Szav. tv. 31/A. § (2) bekezdés d) pontjában foglaltak ellenére nem rendelkezett adatvédelmi és adatbiztonsági szabályzattal. Nem határozták meg a bevételeket megalapozó döntések szerződésben történő felülvizsgálatának feladatai között annak ellenőrzési kötelezettségét, hogy a szerződés tartalmazza-e a döntési hatáskörrel rendelkező által meghatározott feltételeket, hogy a szerződésben az arra hatáskörrel rendelkező vállalt-e kötelezettséget, ezeknek az ellenőrzési feladatoknak az elvégzésére nem jelölte ki a felelős személyeket. A vagyongazdálkodási rendeletben kapott felhatalmazás ellenére a jegyző1,2,3 nem határozta meg a versenyeztetés eljárásrendjét és a versenyeztetés elvégzésének ellenőrzését.
Javaslat

* Alakítsa ki az új Ber. 7. §-ában, valamint a Belső Kontroll Kézikönyv 2. pontjában foglalt előírásoknak megfelelően a Polgármesteri hivatal kockázatok kezelésével kapcsolatos szabályait és kezdeményezze, hogy a Társulás az éves ellenőrzési tervében szerepeltesse a vagyongazdálkodáshoz kapcsolódó magas kockázatúnak értékelt területek ellenőrzését.
 II/3. b) Alakítsa ki az új Ber. 7. §-ában, valamint a Belső Kontroll Kézikönyv 2. pontjában foglalt előírásoknak megfelelően a Polgármesteri hivatal kockázatok kezelésével kapcsolatos szabályait és kezdeményezze, hogy a Társulás az éves ellenőrzési tervében szerepeltesse a vagyongazdálkodáshoz kapcsolódó magas kockázatúnak értékelt területek ellenőrzését.
Felelős: jegyző
Határidő: Részben teljesült, 2011. december 31., illetve folyamatos
a jegyzőnek A Polgármesteri hivatal az Ámr. 20. § (1) és a (2) bekezdéseiben foglaltak ellenére nem rendelkezett szervezeti és működési szabályzattal. Az Ámr. 157. §-ában előírtak, valamint a Belső Kontroll Kézikönyv 2. pontjában foglalt előírások ellenére nem határozták meg a kockázatok kezelésével kapcsolatos szabályokat. Nem készítették el az Áhsz. 8. § (4) bekezdés a) pontjában előírtak ellenére az eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzatát és az Áhsz. 37. § (1) és (3) bekezdései ellenére az ingatlanvagyon és az üzemeltetésre átadott eszközök évenkénti leltározását nem végezték el. Az Ámr. 156. § (2)-(3) bekezdéseiben előírtak ellenére nem készítették el az ellenőrzési nyomvonalat és a szabálytalanságok kezelésének az eljárásrendjét. A Polgármesteri hivatal a Szav. tv. 31/A. § (2) bekezdés d) pontjában foglaltak ellenére nem rendelkezett adatvédelmi és adatbiztonsági szabályzattal. Nem határozták meg a bevételeket megalapozó döntések szerződésben történő felülvizsgálatának feladatai között annak ellenőrzési kötelezettségét, hogy a szerződés tartalmazza-e a döntési hatáskörrel rendelkező által meghatározott feltételeket, hogy a szerződésben az arra hatáskörrel rendelkező vállalt-e kötelezettséget, ezeknek az ellenőrzési feladatoknak az elvégzésére nem jelölte ki a felelős személyeket. A vagyongazdálkodási rendeletben kapott felhatalmazás ellenére a jegyző1,2,3 nem határozta meg a versenyeztetés eljárásrendjét és a versenyeztetés elvégzésének ellenőrzését.
Javaslat

* Készítse el az Áhsz 8. § (4) bekezdés a) pontjában előírtak alapján az eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzatát és az Áhsz. 37. § (1) és (3) bekezdéseiben foglaltaknak megfelelően az ingatlanvagyon és az üzemeltetésre átadott eszközök évenkénti leltározását végeztesse el.
 II/3. c) Készítse el az Áhsz 8.§ (4) bekezdés a) pontjában előírtak alapján az eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzatát és az Áhsz. 37. § (1) és (3) bekezdéseiben foglaltaknak megfelelően az ingatlanvagyon és az üzemeltetésre átadott eszközök évenkénti leltározását végeztesse el.
Felelős: jegyző
Határidő: Részben teljesült, 2011. december 31., illetve folyamatos
a jegyzőnek A Polgármesteri hivatal az Ámr. 20. § (1) és a (2) bekezdéseiben foglaltak ellenére nem rendelkezett szervezeti és működési szabályzattal. Az Ámr. 157. §-ában előírtak, valamint a Belső Kontroll Kézikönyv 2. pontjában foglalt előírások ellenére nem határozták meg a kockázatok kezelésével kapcsolatos szabályokat. Nem készítették el az Áhsz. 8. § (4) bekezdés a) pontjában előírtak ellenére az eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzatát és az Áhsz. 37. § (1) és (3) bekezdései ellenére az ingatlanvagyon és az üzemeltetésre átadott eszközök évenkénti leltározását nem végezték el. Az Ámr. 156. § (2)-(3) bekezdéseiben előírtak ellenére nem készítették el az ellenőrzési nyomvonalat és a szabálytalanságok kezelésének az eljárásrendjét. A Polgármesteri hivatal a Szav. tv. 31/A. § (2) bekezdés d) pontjában foglaltak ellenére nem rendelkezett adatvédelmi és adatbiztonsági szabályzattal. Nem határozták meg a bevételeket megalapozó döntések szerződésben történő felülvizsgálatának feladatai között annak ellenőrzési kötelezettségét, hogy a szerződés tartalmazza-e a döntési hatáskörrel rendelkező által meghatározott feltételeket, hogy a szerződésben az arra hatáskörrel rendelkező vállalt-e kötelezettséget, ezeknek az ellenőrzési feladatoknak az elvégzésére nem jelölte ki a felelős személyeket. A vagyongazdálkodási rendeletben kapott felhatalmazás ellenére a jegyző1,2,3 nem határozta meg a versenyeztetés eljárásrendjét és a versenyeztetés elvégzésének ellenőrzését.
Javaslat

* Készítse el az új Ber. 6. § (3)-(4) bekezdéseiben előírtaknak eleget téve az ellenőrzési nyomvonalat és a szabálytalanságok kezelésének eljárásrendjét.
 II/3. d) Készítse el az új Ber. 6. § (3)-(4) bekezdéseiben előírtaknak eleget téve az ellenőrzési nyomvonalat és a szabálytalanságok kezelésének eljárásrendjét.
Felelős: jegyző
Határidő: Részben teljesült, 2011. december 31., illetve folyamatos
a jegyzőnek A Polgármesteri hivatal az Ámr. 20. § (1) és a (2) bekezdéseiben foglaltak ellenére nem rendelkezett szervezeti és működési szabályzattal. Az Ámr. 157. §-ában előírtak, valamint a Belső Kontroll Kézikönyv 2. pontjában foglalt előírások ellenére nem határozták meg a kockázatok kezelésével kapcsolatos szabályokat. Nem készítették el az Áhsz. 8. § (4) bekezdés a) pontjában előírtak ellenére az eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzatát és az Áhsz. 37. § (1) és (3) bekezdései ellenére az ingatlanvagyon és az üzemeltetésre átadott eszközök évenkénti leltározását nem végezték el. Az Ámr. 156. § (2)-(3) bekezdéseiben előírtak ellenére nem készítették el az ellenőrzési nyomvonalat és a szabálytalanságok kezelésének az eljárásrendjét. A Polgármesteri hivatal a Szav. tv. 31/A. § (2) bekezdés d) pontjában foglaltak ellenére nem rendelkezett adatvédelmi és adatbiztonsági szabályzattal. Nem határozták meg a bevételeket megalapozó döntések szerződésben történő felülvizsgálatának feladatai között annak ellenőrzési kötelezettségét, hogy a szerződés tartalmazza-e a döntési hatáskörrel rendelkező által meghatározott feltételeket, hogy a szerződésben az arra hatáskörrel rendelkező vállalt-e kötelezettséget, ezeknek az ellenőrzési feladatoknak az elvégzésére nem jelölte ki a felelős személyeket. A vagyongazdálkodási rendeletben kapott felhatalmazás ellenére a jegyző1,2,3 nem határozta meg a versenyeztetés eljárásrendjét és a versenyeztetés elvégzésének ellenőrzését.
Javaslat

* A vagyongazdálkodási rendelet végrehajtása érdekében határozza meg a versenyeztetési eljárás rendjét és gondoskodjon a versenyeztetés elvégzésének ellenőrzéséről.
 II/3. e) A vagyongazdálkodási rendelet végrehajtása érdekében határozza meg a versenyeztetési eljárás rendjét és gondoskodjon a versenyeztetés elvégzésének ellenőrzéséről.
Felelős: jegyző
Határidő: Részben teljesült, 2011. december 31., illetve folyamatos
a jegyzőnek A Polgármesteri hivatal az Ámr. 20. § (1) és a (2) bekezdéseiben foglaltak ellenére nem rendelkezett szervezeti és működési szabályzattal. Az Ámr. 157. §-ában előírtak, valamint a Belső Kontroll Kézikönyv 2. pontjában foglalt előírások ellenére nem határozták meg a kockázatok kezelésével kapcsolatos szabályokat. Nem készítették el az Áhsz. 8. § (4) bekezdés a) pontjában előírtak ellenére az eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzatát és az Áhsz. 37. § (1) és (3) bekezdései ellenére az ingatlanvagyon és az üzemeltetésre átadott eszközök évenkénti leltározását nem végezték el. Az Ámr. 156. § (2)-(3) bekezdéseiben előírtak ellenére nem készítették el az ellenőrzési nyomvonalat és a szabálytalanságok kezelésének az eljárásrendjét. A Polgármesteri hivatal a Szav. tv. 31/A. § (2) bekezdés d) pontjában foglaltak ellenére nem rendelkezett adatvédelmi és adatbiztonsági szabályzattal. Nem határozták meg a bevételeket megalapozó döntések szerződésben történő felülvizsgálatának feladatai között annak ellenőrzési kötelezettségét, hogy a szerződés tartalmazza-e a döntési hatáskörrel rendelkező által meghatározott feltételeket, hogy a szerződésben az arra hatáskörrel rendelkező vállalt-e kötelezettséget, ezeknek az ellenőrzési feladatoknak az elvégzésére nem jelölte ki a felelős személyeket. A vagyongazdálkodási rendeletben kapott felhatalmazás ellenére a jegyző1,2,3 nem határozta meg a versenyeztetés eljárásrendjét és a versenyeztetés elvégzésének ellenőrzését.
Javaslat

* Készíttesse el a Polgármesteri hivatal adatvédelmi és adatbiztonsági szabályzatát, az új Eisz. tv. 24. § (2) bekezdés d) pontjában foglaltak betartása érdekében. Belső szabályzatban határozza meg a folyamatok dokumentálásának, az iratok kezelésének rendjét, az informatikai programok adatai használatára vonatkozó követelményeket.
 II/3. f) Készíttesse el a Polgármesteri Hivatal adatvédelmi és adatbiztonsági szabályzatát, az új Eisz. tv. 24. § (2) bekezdés d) pontjában foglaltak betartása érdekében. Belső szabályzatban határozza meg a folyamatok dokumentálásának, az iratok kezelésének rendjét, az informatikai programok adatai használatára vonatkozó követelményeket.
Felelős: jegyző
Határidő: Részben teljesült, 2011. december 31., illetve folyamatos
a jegyzőnek A Polgármesteri hivatal az Ámr. 20. § (1) és a (2) bekezdéseiben foglaltak ellenére nem rendelkezett szervezeti és működési szabályzattal. Az Ámr. 157. §-ában előírtak, valamint a Belső Kontroll Kézikönyv 2. pontjában foglalt előírások ellenére nem határozták meg a kockázatok kezelésével kapcsolatos szabályokat. Nem készítették el az Áhsz. 8. § (4) bekezdés a) pontjában előírtak ellenére az eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzatát és az Áhsz. 37. § (1) és (3) bekezdései ellenére az ingatlanvagyon és az üzemeltetésre átadott eszközök évenkénti leltározását nem végezték el. Az Ámr. 156. § (2)-(3) bekezdéseiben előírtak ellenére nem készítették el az ellenőrzési nyomvonalat és a szabálytalanságok kezelésének az eljárásrendjét. A Polgármesteri hivatal a Szav. tv. 31/A. § (2) bekezdés d) pontjában foglaltak ellenére nem rendelkezett adatvédelmi és adatbiztonsági szabályzattal. Nem határozták meg a bevételeket megalapozó döntések szerződésben történő felülvizsgálatának feladatai között annak ellenőrzési kötelezettségét, hogy a szerződés tartalmazza-e a döntési hatáskörrel rendelkező által meghatározott feltételeket, hogy a szerződésben az arra hatáskörrel rendelkező vállalt-e kötelezettséget, ezeknek az ellenőrzési feladatoknak az elvégzésére nem jelölte ki a felelős személyeket. A vagyongazdálkodási rendeletben kapott felhatalmazás ellenére a jegyző1,2,3 nem határozta meg a versenyeztetés eljárásrendjét és a versenyeztetés elvégzésének ellenőrzését.
Javaslat

* Határozza meg a vagyongazdálkodással kapcsolatban kötött szerződésre vonatkozóan annak ellenőrzési kötelezettségét, hogy az tartalmazza-e a döntési hatáskörrel rendelkező által meghatározott feltételeket (ellenérték, fizetési feltételek, nem teljesítés esetén szankció), a szerződésben az arra hatáskörrel rendelkező személy vállalt-e kötelezettséget és jelölje ki a bevételeket megalapozó döntésekben meghatározott feltételek szerződésben történő rögzítésének az ellenőrzéséért felelős személyeket.
 II/3 g) Határozza meg a vagyongazdálkodással kapcsolatban kötött szerződésre vonatkozóan annak ellenőrzési kötelezettségét, hogy az tartalmazza-e a döntési hatáskörrel rendelkező által meghatározott feltételeket (ellenérték, fizetési feltételek, nem teljesítés esetén szankció), a szerződésben az arra hatáskörrel rendelkező személy vállalt-e kötelezettséget és jelölje ki a bevételeket megalapozó döntésekben meghatározott feltételek szerződésben történő rögzítésének az ellenőrzéséért felelős személyeket.
Felelős: jegyző
Határidő: Részben teljesült, 2011. december 31., illetve folyamatos
a jegyzőnek Az Áht. 121/A. § (1) és (4) bekezdésében és az Ámr. 155. § (1) bekezdésében előírtak ellenére hiányosan alakították ki a Polgármesteri hivatal belső kontrollrendszerét, a FEUVE rendszer működtetéséhez nem írtak elő vezetői ellenőrzési kötelezettséget, nem határozták meg a vagyongazdálkodási folyamatokra vonatkozó ellenőrzési pontokat, az ellenőrzésért felelősöket, a kapcsolattartás módját, a helyettesítés és felelősség szabályait, és a beszámolási kötelezettséget.
Javaslat
Alakítsa ki és működtesse az új Áht. 69. § (2) bekezdésében, valamint az új Ber. 8. § (2) bekezdésében foglaltak alapján a Polgármesteri hivatal belső kontrollrendszerét, ennek keretében a folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzést.
 II/4. Alakítsa ki és működtesse az új Áht. 69. § (2) bekezdésében, valamint az új Ber. 8. § (2) bekezdésében foglaltak alapján a Polgármesteri hivatal belső kontrollrendszerét, ennek keretében a folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzést.
Felelős: jegyző
Határidő: Részben teljesült, 2012. december 31., illetve folyamatos